山东省电子税务局申报表更正操作指南

近期电子税务局优化了更正申报功能，增加了往期申报表及税款减少情况的更正操作，并拓展了更正的申报表类型，具体说明如下：

位置：登录电子税务局，首页“我要办税”---“税费申报及缴纳”---“更正申报”---“申报表更正”。 

适用范围：更正往期和当期申报表功能，更正后可以形成补税或多缴。如更正涉及各期累计数处理，在更正往期申报表后，请对各期申报表逐期进行更正，以免对其他业务办理产生影响。

目前已开通的税费种申报网上更正类型包括：增值税（一般纳税人、小规模纳税人）、企业所得税（月季度、年度）、消费税、城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）、环境保护税纳税申报表（A类）、环境保护税纳税申报表（B类）、契税、印花税纳税申报（报告）、土地增值税纳税申报表（一）、残疾人就业保障金、烟叶税、资源税、车船税、代收代缴车船税、通用申报类等。

其中企业所得税如当期未申报时，允许更正前一所属期报表；如当期已申报则仅允许更正当期申报表。

具体操作：

第一步：查询已申报信息

点击“更正申报”模块下“申报表更正”，选择“申报表种类”、“申报日期”（可不选）、“所属期起”、“所属期止”，查询已申报信息，如下图所示：

选择需要更正的记录，点击更正申请，如更正涉及各期累计数处理，系统提示：“注意：为保证申报数据准确性，在更正往期申报表 ，请对各期申报表逐期进行更正，以免对其他业务办理产生影响！”

第二步：选择申报扣款状态、填写更正情况说明

点击“更正申请”界面---选择扣款状态----选择更正情况说明----点击“保存”。

目前系统支持“本期已申报未扣款”、“已申报已扣款，税款无变化”、“已申报已扣款，增加税款”、“已申报已扣款，减少税款”、“更改上期数据，当期未申报”、“更改上期数据，当期已申报”类型的报表更正。

第三步：填写需更正的申报表

填写“更正情况说明”，点击“保存”后进入报表更正界面，如下图所示：

按照填表顺序分别操作所需更正的申报表。

报表中有累计数等数据需要更新的，请点击报表下方的“删除”按钮，删除后重新填写。

第四步：校验及提交

点击“校验”系统自动进行表间校验，“校验”通过后，点击“提交”。

第五步：确认更正结果

随后可通过“申报更正情况查询”看是否更正成功。

阅读量：148.4W